BU-Versicherung als betriebliche Absicherung (bAV)
Nachteile

Der BU-Versicherungs­vertrag besteht nur zwischen der Versicherungs­gesellschaft und dem Arbeitgeber!
Der versicherte Hubschrauberpilot ist kein direkter Vertragspartner der Versicherungsgesellschaft.
Bei einer betrieblichen Berufsunfähigkeitsversicherung kommt der Versicherungsvertrag ausschließlich zwischen dem Arbeitgeber und der Versicherungsgesellschaft zustande.
Der Arbeitgeber schließt einen Vertrag mit der Versicherungsgesellschaft ab, wobei der Hubschrauberpilot lediglich die versicherte Person in diesem Versicherungsvertrag ist.
Wie die BU-Versicherung ausgestaltet ist, bestimmt in diesem Fall allein der Arbeitgeber.
Der versicherte Helikopter­pilot hat hierauf keinen Einfluss.

Kein Mitspracherecht des versicherten Hubschrauber­piloten:
Weil der Versicherungsvertrag bei der Entgeltumwandlung nur zwischen dem Arbeitgeber und der Versicherungsgesellschaft abgeschlossen wird, hat der versicherte Hubschrauberpilot kein Recht auf Mitsprache bei der Auswahl des Anbieters und des Tarifs
. Bei einer betrieblichen Berufsunfähigkeitsversicherung obliegt die Auswahl des Anbieters und des Tarifs allein dem Arbeitgeber. Die versicherte Person hat keinerlei Einfluss auf die Wahl des Angebots und des Anbieters der BU-Versicherung für Hubschrauberpiloten im Rahmen einer betrieblichen Entgeltumwandlung, unabhängig davon, ob die Bedingungen des Angebots gut oder schlecht sind.

Nachteil bei Arbeitgeberwechsel:
Wenn ein Hubschrauberpilot, der in einer betrieblichen BU-Versicherung versichert ist, den Arbeitgeber wechselt, ist der neue Arbeitgeber nicht verpflichtet, die Berufsunfähigkeits­versicherung für den Piloten fortzuführen.
In diesem Fall kann der Helikopter­pilot den Vertrag privat als eigenen Vertrag weiterführen und muss die Beiträge selbst tragen.
Es kann auch vorkommen, dass ein neuer Arbeitgeber die Berufsunfähigkeitsversicherung nicht als betriebliche Absicherung anbieten möchte.
Darüber hinaus kann es sein, dass ein neuer Arbeitgeber mit einem anderen Versicherer zusammenarbeitet.
In beiden Fällen hat der Hubschrauber­pilot die Möglichkeit, die betriebliche BU-Versicherung als private Berufsunfähigkeits­versicherung weiterzuführen.
Wenn der neue Arbeitgeber mit einem anderen Anbieter zusammenarbeitet und die BU-Versicherung auch als betriebliche Versicherung anbietet, kann der Pilot zwar über diesen Anbieter versichert werden, jedoch ist in der Regel eine neue Gesundheitsprüfung erforderlich und aufgrund des gestiegenen Eintrittsalters müssen möglicherweise höhere Beiträge gezahlt werden.

Nachteil im Leistungsfall - Steuer:
Eine Rente aus einer betrieblichen Berufsunfähigkeits­versicherung muss in vollem Umfang versteuert werden, was zu einer erheblichen Verringerung der Nettorente führt. Im Gegensatz dazu unterliegt eine Rente aus einer privaten BU-Versicherung lediglich der wesentlich günstigeren Ertragsanteilsbesteuerung.
Vergleichen Sie die Nettorente aus einer privaten BU-Versicherung und einer betrieblichen Berufsunfähigkeits­versicherung unten.

Nachteil im Leistungsfall - Sozialabgaben:
Eine Rentenzahlung aus einer betrieblichen BU-Versicherung unterliegt der Sozialversicherungspflicht, was bedeutet, dass Beiträge zur Sozialversicherung entrichtet werden müssen.

Es gibt jedoch verschiedene Szenarien, die zu berücksichtigen sind.
Fall eins: der versicherte Hubschrauber­pilot ist gesetzlich krankenversichert
Wenn ein Pilot eine Rente aus einer über den Arbeitgeber als betriebliche Direktversicherung abgeschlossenen Berufsunfähigkeits­versicherung bezieht, muss er den vollen Beitrag zur Krankenversicherung und den vollen Beitrag zur Pflegeversicherung zahlen.
Da diese Beiträge zusammen fast 20 Prozent ausmachen, sollte der Hubschrauberpilot dies unbedingt bei der Festlegung der Höhe der BU-Versicherung berücksichtigen.

Fall zwei: - der versicherte Hubschrauber­pilot ist privat krankenversichert:
Wenn ein Pilot, der eine Rente aus einer betrieblichen Versicherung bezieht, privat krankenversichert ist, ändert sich an der Höhe des Krankenversicherungsbeitrags nichts.
Allerdings entfällt die Zahlung des Krankentagegeldes, wenn der Versicherte bedingungsgemäß berufsunfähig wird.
In einem solchen Fall sollte die private Krankentagegeldversicherung von dem Helikopterpiloten in eine große Anwartschaftsversicherung umgestellt werden.
Dadurch kann die Versicherung zu denselben Bedingungen und ohne neue Gesundheitsprüfung wieder aktiviert werden, falls die Berufsunfähigkeit entfällt.

Nachteil im Leistungsfall - Arbeitgeberkenntnis:
Wenn ein Hubschrauber­pilot im Rahmen einer betrieblichen Versicherung gegen Berufsunfähigkeit versichert ist und der Leistungsfall eintritt, muss er seine Ansprüche bei der Versicherungsgesellschaft geltend machen.
Da der Helikopter­pilot jedoch nicht unmittelbar Vertragspartner in der BU-Versicherung ist, wird die Versicherungsgesellschaft den Anspruch mit dem eigentlichen Vertragspartner prüfen, der in diesem Fall der Arbeitgeber ist.
Dadurch wird der Arbeitgeber zwangsläufig darüber informiert, dass der betreffende Pilot einen Leistungsantrag gestellt hat, und im schlimmsten Fall könnte er sogar Kenntnis von Diagnosen erhalten.
In diesem Zusammenhang stellt sich die Frage nach der Einhaltung datenschutzrechtlicher Bestimmungen, insbesondere ob eine entsprechende Schweigepflichtsentbindung vorliegt.

Nachteil beim Ruhen des Arbeitsverhältnisses:
Es kann vorkommen, dass ein Arbeitsverhältnis ruht, beispielsweise während eines Sabbaticals oder einer Elternzeit. In solchen Fällen liegt ein ruhendes Arbeitsverhältnis vor. Auch während dieser Phase hat der Hubschrauberpilot die Option, die BU-Versicherung als private Versicherung weiterzuführen. Alternativ besteht die Möglichkeit, die Berufsunfähigkeits­versicherung ruhen zu lassen. Allerdings bedeutet dies, dass während dieser Ruhephase in der Regel kein Versicherungsschutz besteht. Sollte die BU-Versicherung nach der Ruhephase reaktiviert werden, kann eine neue Gesundheitsprüfung erforderlich sein.

betriebliche BU-Versicherung und betriebliche Berufsunfähigkeits­versicherung im Vergleich
Überblick über die Vorteile und Nachteile

In der folgenden Tabelle wird eine Gegenüberstellung einer privaten und einer betrieblichen BU-Versicherung im Leistungsfall dargestellt

	private BU-Versicherung	betriebliche BU-Versicherung Entgelt­umwandlung - Brutto­lohnabzug
Steuer	Ertragsanteils­besteuerung geringere Steuerlast	BU-Rente ist voll zu versteuern
Sozial­versicherung	Auf die BU-Rente muss GKV Beitrag gezahlt werden, Höhe ist abhängig vom Status des Versicherten	Auf die BU-Rente muss GKV Beitrag gezahlt werden, Höhe ist abhängig vom Status des Versicherten

Brutto - Netto Berechnung
private BU-Versicherung und betriebliche BU-Versicherung

Um die unterschiedlichen Nettorenten im Leistungsfall bei gleicher versicherter Rentenhöhe zu verdeutlichen, betrachten wir das folgende Beispiel:
Angenommen, es handelt sich um einen ledigen Hubschrauber­piloten in der Steuerklasse eins.
Die versicherte Rente in der Berufsunfähigkeits­versicherung beträgt 2000 Euro. Zusätzlich bezieht der Helikopter­pilot eine gesetzliche Erwerbsminderungsrente in Höhe von 1050 Euro monatlich. Sowohl die private als auch die betriebliche BU-Versicherung zahlen jeweils eine monatliche Rente von 2000 Euro. Diese Rente wird bis zum 65. Lebensjahr des Hubschrauber­piloten gezahlt, der zum Zeitpunkt des Versicherungsfalls 45 Jahre alt ist. Damit betragen seine monatlichen Einnahmen aus der LoL-Versicherung und der Erwerbsminderungsrente insgesamt 3050 Euro.

	Netto­berechnung Berechnungs­grundlage für das Jahr 2020 jährliche Zahlen
	private BU-Versicherung	betriebliche BU-Versicherung
Jährl. Summe der Einkünfte	36.600 €	36.600 €
Steuer (ESt, KSt, Soli)	630,02 €	6.547,11 €
Sozialversiche­rungsbeiträge (GKV, Pflege)	2324,70 €	2324,70 €
jährl. Einkünfte nach Steuer und Soz.abgaben	33.645,28 €	27.728,19 €
entspricht monatl. NETTO	2.803,77 €	2.310,68 €
Differenz netto	246,23 €	minus 793,32 €

Ist der Hubschrauberpilot aus obigem Beispiel privat gegen Berufsunfähigkeit versichert erhält er netto rund 500,-- € mehr, als mit einer betrieblichen BU-Versicherung.

Zusammenfassung

Obwohl es auf den ersten Blick vorteilhaft und kostengünstig erscheinen mag, eine Berufsunfähigkeitsversicherung für Hubschrauber­piloten als Entgeltumwandlung über den Arbeitgeber abzuschließen, erweist sich die Betrachtung im Leistungsfall oft als nachteilig.
Wenn man die Vorzüge einer privaten BU-Versicherung mit den Nachteilen einer betrieblichen Absicherung vergleicht, überwiegen die Vorteile einer privaten Absicherung.
Viele Versicherungsvermittler betonen bei der Vermarktung ihrer Produkte lediglich die Vorteile einer betrieblichen Berufsunfähigkeits­versicherung während der Phase der Beitragszahlung.
Die Betrachtung während der Leistungsphase wird von ihnen oft vernachlässigt.
Auch die Beziehung zwischen Arbeitgeber und Versicherer als Vertragspartnern wird von diesen Vermittlern häufig nicht erwähnt.

Fordern Sie sich Ihr persönliches Angebot für die BU-Versicherung für Hubschrauber­piloten an.